En vieillissant, nous avons tendance à penser davantage à notre héritage et à la façon dont il passera à nos proches.
Peu importe votre âge ou votre état de santé, vous devriez déjà avoir un testament en place qui précise qui recevra vos biens à votre décès.
Cependant, une bonne planification successorale va bien au-delà de la simple possession d’un testament valide, en particulier pour les expatriés. Non seulement il faut tenir compte des règles fiscales et successorales de deux pays ou plus, mais de nombreuses personnes ont désormais des structures familiales plus complexes à gérer.
Afin de maximiser votre héritage, vous souhaiterez le transmettre aux héritiers de votre choix de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal. Mais vous pouvez également prendre des mesures pour vous assurer qu’il est offert au bon moment, qu’il reste entre de bonnes mains et qu’il est utilisé à bon escient après votre départ.
Pourquoi offrir avec contrôle ?
Il existe de nombreuses situations courantes dans lesquelles vous voudriez conserver un certain contrôle sur votre héritage après votre décès :
- Peut-être voulez-vous laisser de l’argent à vos enfants, mais vous vous inquiétez de la façon dont ils le géreront à ce stade de leur vie. Vous pouvez même vous demander si leur mariage durera et où votre don pourrait finir. Dans ce cas, vous préférerez peut-être laisser un revenu flexible plutôt qu’un montant forfaitaire afin qu’il ne puisse pas être dépensé en une seule fois.
- En ce qui concerne les petits-enfants, vous voudrez peut-être qu’ils reçoivent votre don lorsqu’ils atteignent un âge plus mûr financièrement ou qu’ils le destinent à un but particulier, comme les frais universitaires. Vous aimeriez peut-être qu’ils aient accès à un certain montant de capital pendant leurs études, par exemple, et qu’ils reçoivent ensuite le reste au moment où ils chercheraient à acheter leur première propriété.
- Dans les cas où les mariages ont été rompus ou que des membres de la famille séparés ont la tutelle légale de vos héritiers, vous voudrez peut-être protéger leur héritage et différer l’accès jusqu’à ce qu’ils puissent hériter en tant qu’adultes à 18 ans.
- Peut-être aimeriez-vous retarder encore plus un héritage, pour vous assurer qu’un héritier puisse profiter d’une retraite confortable et n’aura pas à se soucier des frais médicaux plus tard dans la vie.
Quelles que soient les raisons de vouloir le contrôle et la certitude, vous avez besoin d’une planification minutieuse avec des solutions sur mesure pour vos objectifs et votre situation familiale particulière.
Considérations fiscales
Traditionnellement, le don de contrôle impliquait souvent l’utilisation d’une structure de confiance. Bien que cette approche puisse encore offrir des avantages, les avantages fiscalement avantageux au Portugal ont diminué ces dernières années.
Il existe d’autres façons de structurer votre capital qui vous permettent d’atteindre vos objectifs de planification successorale tout en offrant des avantages fiscaux, non seulement pour vos héritiers, mais pour vous de votre vivant. Idéalement, vous recevrez un revenu fiscalement avantageux et une croissance des investissements tout au long de la retraite, combinés à la certitude de la succession sans avoir besoin d’homologation.
N’oubliez pas : même si vous vivez au Portugal depuis de nombreuses années, vous pouvez rester domicilié au Royaume-Uni et être redevable de 40 % de droits de succession britanniques sur vos actifs mondiaux. Bien que l’équivalent portugais ne s’applique pas à votre conjoint ou à vos descendants, d’autres héritiers – y compris les beaux-enfants – pourraient être redevables d’un droit de timbre de 10 % sur les actifs portugais, où qu’ils résident.
Les résidents portugais sont également concernés par « l’héritage forcé ». Cela n’affecte pas la fiscalité, mais attribue automatiquement une proportion fixe de votre succession mondiale (à l’exclusion des biens immobiliers non portugais) à votre conjoint et à votre famille directe au décès. Vous pouvez outrepasser cela en nommant dans votre testament que la loi de votre nationalité s’applique (le règlement européen « Bruxelles IV »), mais attention, cela pourrait avoir des implications fiscales inattendues.
Planification patrimoniale transfrontalière
Bien qu’un bon plan successoral doive veiller à ce que vos volontés soient réalisées sans attirer d’impôts inutiles, vous devez tenir compte des considérations juridiques et fiscales pertinentes. Il est essentiel que vous utilisiez des accords solides et conformes au Portugal, au Royaume-Uni et partout ailleurs où vous pourriez avoir des actifs ou des héritiers.
La planification fiscale et successorale transfrontalière est très complexe et il est facile de se tromper, avec des conséquences potentiellement graves. Maintenant que des centaines de pays partagent des informations financières (la « norme de déclaration commune »), il n’a jamais été aussi important de s’assurer que vos arrangements résistent à l’examen des autorités fiscales.
Votre plan successoral doit également être suffisamment flexible pour s’adapter à des événements tels que d’autres petits-enfants, un divorce ou un remariage au sein de la famille. Il est essentiel de revoir régulièrement votre planification, donc si vous avez mis en place vos arrangements il y a des années, prenez le temps de les revoir.
La planification successorale est un domaine spécialisé et chaque famille est différente, alors prenez conseil auprès d’un professionnel pour vous assurer que le bon argent passe entre les bonnes mains au bon moment, tout en minimisant les impôts de votre vivant et au-delà.
Les taux d’imposition, le champ d’application et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus doivent demander des conseils personnalisés.
Tenez-vous au courant des problèmes financiers qui peuvent vous affecter sur la page d’actualités de Blevins Franks à www.blevinsfranks.com
Par Sharon Farrel
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Sharon Farrell est associée de Blevins Franks au Portugal.
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