Cela fait plus d’un an maintenant que le Royaume-Uni a quitté l’Union européenne. Et tandis que les expatriés britanniques continuent de profiter de la vie à laquelle ils étaient habitués au Portugal, il y a eu quelques changements à comprendre et à s’habituer, certains plus gênants que d’autres.
Les propriétaires de maisons de vacances ressentiront davantage les effets du Brexit que les résidents, car ils doivent désormais limiter le nombre de jours pendant lesquels ils peuvent profiter de leur maison portugaise. Et les choses sont devenues plus compliquées pour les ressortissants britanniques qui demandent maintenant la résidence, en particulier ceux qui veulent travailler, mais les avantages de prendre sa retraite au Portugal existent toujours, y compris les avantages fiscaux.
Non-résidents limités à des visites de 90 jours
Vous devez avoir un permis de séjour à jour si vous viviez au Portugal avant décembre 2020. Cela signifie que vous pouvez bénéficier des mêmes droits de citoyen qu’avant.
Sans permis de séjour officiel portugais, en tant que visiteur de «pays tiers» après le Brexit, les ressortissants britanniques ne peuvent désormais passer que 90 jours sur une période de 180 jours sans visa, même si vous possédez une propriété portugaise. Cette limite de 90 jours s’applique dans toute la zone Schengen.
Demande de visa et de résidence pour le Portugal un an après le Brexit
Le visa de revenu passif D7 (Visa D7) et le permis de résidence de revenu passif D7 (D7RP) sont des itinéraires appropriés pour la plupart des personnes souhaitant prendre leur retraite au Portugal et qui disposent des ressources financières nécessaires pour subvenir à leurs besoins.
Pour être admissible au visa D7 ou D7RP, vous devrez d’abord obtenir un numéro NIF portugais à des fins d’identification fiscale et ouvrir un compte bancaire portugais. Vous devrez également fournir des pièces justificatives, y compris une preuve d’achat ou un contrat de location de votre propriété au Portugal ; une assurance voyage valide couvrant tous les frais médicaux et une police d’assurance maladie ; une preuve de ressources financières suffisantes pour subvenir à vos besoins et une vérification du casier judiciaire au Royaume-Uni.
Le visa D7 permet deux entrées, jusqu’à quatre mois chacune, pendant lesquelles vous pouvez convertir en permis de résidence à revenu passif D7. Le D7RP est alors valable deux ans et renouvelable pour trois années supplémentaires en reconfirmant les principaux critères d’éligibilité tels que l’assurance maladie.
Visa d’or du Portugal
Le Golden Visa portugais (PGV) a été une option populaire, bien que les règles concernant l’investissement requis aient changé à partir de janvier 2022, ce qui peut en faire une option moins attrayante.
Un avantage clé est qu’il ne vous engage pas à passer six mois dans le pays chaque année pour maintenir votre résidence, vous n’avez besoin que de 14 jours de présence physique au cours des deux premières années du PGV.
Pour être éligible à ce visa, vous devrez effectuer un investissement éligible substantiel au Portugal (ainsi que fournir une documentation similaire à celle du visa D7 ci-dessus). La plupart des gens choisissent d’acheter une propriété (investissement minimum généralement de 500 000 €), mais à partir du 1er janvier 2022, cela n’est plus possible lors de l’achat d’une propriété classée pour l’habitation dans la plupart des zones côtières et des villes comme Lisbonne et Porto.
Cependant, il est toujours possible d’obtenir le Golden Visa en investissant dans une propriété classée pour d’autres usages, comme le tourisme, ce qui signifie que de nombreuses zones de villégiature de l’Algarve ont encore des propriétés éligibles à la vente. Il existe également des zones de l’Algarve telles que Monchique, Aljezur et des parties de l’intérieur dans des communes telles que Loulé qui sont considérées comme à faible densité et/ou «intérieures», ce qui permet également de bénéficier d’un investissement Golden Visa.
Il existe d’autres investissements éligibles que vous pouvez effectuer, avec leurs propres montants minimaux, de sorte que le Golden Visa reste une option pour ceux qui disposent du capital requis.
Résidence fiscale
Vous êtes résident fiscal au Portugal si vous passez plus de 183 jours par an ou si vous y avez une résidence permanente. Que vous ayez la carte de séjour pré-2021 ou le visa D7/D7RP, vous êtes susceptible d’être résident fiscal ici et devez déclarer vos revenus et gains mondiaux en conséquence. Si vous avez le visa doré, cela dépendra du temps que vous passerez dans le pays.
Conseillers et services financiers basés au Royaume-Uni
Le Royaume-Uni a perdu ses droits de passeport pour les services financiers avec le Brexit et les conseillers basés au Royaume-Uni ne sont plus autorisés à donner des conseils au sein de l’UE. Au fur et à mesure que 2021 avançait, de plus en plus de conseillers basés au Royaume-Uni ont admis qu’ils ne pouvaient plus conseiller ni servir correctement les clients résidents de l’UE. Cela s’applique également aux banques, aux sociétés d’investissement et d’assurance, aux courtiers en valeurs mobilières, etc.
Si vous utilisez toujours un conseiller ou un service financier basé au Royaume-Uni, confirmez qu’il peut toujours vous fournir légalement des services réglementés ou s’il existe des limitations. Devrez-vous retourner au Royaume-Uni pour obtenir des conseils ? Leur assurance responsabilité civile professionnelle vous couvre-t-elle en cas de mauvais conseil ?
Regarder vers l’avant
Il peut y avoir d’autres changements à venir. La pandémie a peut-être retardé certaines mesures, et à mesure que le Royaume-Uni élabore des règles qui n’ont pas besoin d’être alignées sur celles de ses voisins européens, les différences pourraient s’élargir et présenter davantage de défis. Mais aussi, avec le temps, tout le monde s’habituera aux nouveaux systèmes et ils deviendront la norme.
Nous sommes encouragés de voir que, dans l’ensemble, le Brexit n’a pas dissuadé les gens de s’installer au Portugal. Indépendamment du Brexit, d’un point de vue de la gestion de patrimoine, vous avez toujours eu besoin d’adapter votre planification fiscale, successorale et financière au régime local et de tirer le meilleur parti de ce que le Portugal a à offrir, alors prenez des conseils spécialisés transfrontaliers.
Toutes les informations sont basées sur la compréhension de Blevins Franks de la législation et des pratiques fiscales, au Royaume-Uni et à l’étranger au moment de la rédaction ; cela peut changer à l’avenir.
Par Sharon Farrell
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Sharon Farrell est associée de Blevins Franks au Portugal.
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