Les retraites sont un sujet qui nous tient à cœur. Cela représente une vie d’efforts professionnels, mais les récompenses devraient également être l’accomplissement de ce travail acharné pour nous voir confortablement pendant nos années de retraite, que ce soit au Portugal ou au Royaume-Uni, alors que la plupart d’entre nous veulent nous amuser sans compter les sous ou les cents.
Mais ça peut être compliqué, non ?
Cet article clarifie brièvement cinq éléments clés dont vous devez être conscient avant de décider quoi faire de vos pensions.
- Pension d’État britannique – que devez-vous savoir ?
Pour être admissible à la pension complète de l’État britannique, vous devez avoir cotisé à l’assurance nationale britannique pendant 35 ans. Sinon, à condition que vous ayez cotisé pendant au moins 10 ans, le montant que vous recevez est calculé au prorata du nombre d’années que vous avez garanties. Vous pouvez faire des cotisations volontaires pour racheter six ans pour atteindre les 10 ans.
Les ressortissants britanniques qui résident dans l’UE continuent de percevoir la pension d’État britannique. Il est payé brut et imposé dans votre pays de résidence, plutôt qu’au Royaume-Uni.
- Pensions à « prestations définies » et pensions à « cotisations définies », quelle est la différence ?
Les personnes qui ont travaillé pour des entreprises britanniques à long terme ont souvent des pensions d’entreprise traditionnelles appelées «prestations définies» ou «salaire final» (c’est la même chose), où l’accumulation des avantages est basée sur le nombre d’années pendant lesquelles vous avez travaillé pour l’entreprise et votre dernier salaire.
Ces programmes deviennent de plus en plus rares car ils ont créé une responsabilité permanente massive pour l’entreprise, en particulier avec des personnes vivant plus longtemps que prévu initialement.
De nos jours, les employeurs privilégient souvent les pensions à « cotisations définies » ou « à cotisations déterminées », où l’engagement financier est quantifiable.
En règle générale, si vous résidez à l’étranger, vos pensions personnelles sont soumises à l’impôt sur le revenu local dans votre pays de résidence, au lieu de l’impôt britannique (seules les pensions de la fonction publique sont imposées au Royaume-Uni). C’est le cas du Portugal.
- Qu’est-ce que l’« allocation viagère » ?
En termes simples, l’allocation à vie est le montant combiné maximum que vous pouvez accumuler dans les pensions britanniques (à l’exclusion des pensions d’État). Il est actuellement gelé à 1 073 100 £ pour les cinq prochaines années.
Tout montant supérieur à l’abattement viager est soumis à une charge fiscale unique de 25 % si l’excédent est versé sous forme de pension, ou de 55 % pour les sommes forfaitaires.
Il ne se limite pas aux résidents britanniques et continue donc de nous affecter au Portugal.
- Quels sont les avantages QROPS apporter?
Un Qualifying Recognized Overseas Pension Scheme est une pension étrangère créée pour recevoir des fonds des pensions britanniques lorsque le propriétaire a déménagé à l’étranger. Le QROPS doit être reconnu par HM Revenue & Customs.
L’une des raisons pour lesquelles de nombreux expatriés transfèrent leurs pensions britanniques au QROPS est d’éviter d’autres frais d’allocation à vie. Une autre raison est la monnaie. Les pensions britanniques sont payées en livres sterling, ce qui n’est pas utile si la plupart de vos dépenses sont en euros.
D’autres décident que depuis qu’ils ont quitté le Royaume-Uni, pourquoi laisser un atout majeur derrière eux, complètement à la merci du fisc britannique ?
Plus récemment, un autre facteur important est que les conseillers et les sociétés de retraite britanniques ne peuvent plus, après le Brexit, offrir des conseils ou des orientations aux résidents européens – et les retraites sont si complexes, avec tant d’enjeux, des conseils professionnels sont vraiment nécessaires ici.
- Qu’en est-il des « frais de transfert à l’étranger » ?
Les frais de transfert à l’étranger de 25 % ont été introduits en 2017 pour dissuader les personnes de transférer leurs pensions hors du Royaume-Uni.
Il est important de noter qu’actuellement, tous les transferts QROPS ne sont pas soumis aux frais de transfert à l’étranger. Si vous vivez dans l’UE et transférez vers un QROPS de l’UE, les frais ne seront pas appliqués. Mais si vous déménagez en dehors de l’UE dans les cinq années fiscales britanniques suivant le transfert, celui-ci sera appliqué rétrospectivement.
Que nous réserve l’avenir post-Brexit ?
La meilleure nouvelle doit être que le Royaume-Uni continuera d’augmenter les pensions d’État britanniques et continuera d’honorer le système S1 pour ceux qui reçoivent des pensions d’État britanniques.
Cependant, les règles peuvent changer, et maintenant que le Royaume-Uni est en dehors de l’UE/EEE, il pourrait très facilement étendre les frais de transfert à l’étranger aux résidents de l’UE.
Il pourrait décider de modifier complètement les règles, de renégocier la convention de double imposition et d’imposer tous les revenus britanniques générés au Royaume-Uni, comme le sont déjà les revenus locatifs et les pensions gouvernementales britanniques.
Du point de vue du Trésor, une option intéressante serait de supprimer les allocations personnelles pour les résidents non britanniques. Nous ne paierons pas deux fois à cause de la convention de double imposition, mais nous pourrions facilement finir par payer plus que nécessaire.
En fin de compte, les pensions peuvent être complexes avec des pièges qui ne sont pas immédiatement visibles et un domaine sur lequel il faut demander l’avis d’un expert. Nous aimons tous faire un peu de bricolage de temps en temps, mais pas si cela pourrait nuire à notre richesse durement gagnée.
Les taux d’imposition, le champ d’application et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus doivent demander des conseils personnalisés.
Tenez-vous au courant des problèmes financiers qui peuvent vous affecter sur la page d’actualités de Blevins Franks à www.blevinsfranks.com
Par Sharon Farrel
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Sharon Farrell est associée de Blevins Franks au Portugal.
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