De nombreux expatriés fortunés au Portugal bénéficient des avantages fiscaux du régime fiscal des résidents non habituels (RNH). Cependant, pour certains, un réveil brutal les attend à la fin de la période de prestations de 10 ans en raison d’un manque de structure et de planification, au début de leur vie fiscale RNH.
Une fois la décennie écoulée, ce qui est bien trop tard pour passer à l’action, les expatriés aisés sont soumis au système fiscal progressif du Portugal, ce qui peut entraîner des taux d’imposition allant jusqu’à 48 %.
Le cas récent de la situation malheureuse du couple suédois, qui a fait la une des journaux au Portugal, souligne la nécessité cruciale d’une planification précoce dans le cadre du régime fiscal du RNH. Ils pensaient à tort que les avantages fiscaux de 10 ans pouvaient être prolongés, mais leur demande de renouvellement auprès de l’Autorité fiscale et douanière (AT) portugaise a été rejetée.
Cela a entraîné une lourde facture fiscale dépassant 186 000 € dans le cadre du système fiscal standard qui s’applique après l’expiration du NHR. Malheureusement, ils ne sont pas seuls. Selon un rapport sur les riches expatriés au Portugal, 73 % des contribuables RNH ignorent totalement les charges fiscales potentielles qui les attendent en cas d’échec. agir tôt.
Cela souligne l’importance d’une structuration proactive et précoce de tout revenu et actif provenant de l’étranger, y compris les pensions, avec des conseils professionnels spécialisés avec des experts qui comprennent les conventions fiscales transfrontalières internationales et les structures pour optimiser la situation fiscale à long terme des expatriés fortunés au Portugal, pas seulement sous le régime fiscal RNH. En prenant ces mesures, les titulaires de la taxe NHR peuvent atténuer les obligations fiscales importantes et inattendues avant de quitter le statut fiscal NHR.
Peter Marshall, un expatrié britannique qui réside désormais au Portugal et est soumis au régime fiscal NHR depuis quatre ans, explique : « J’ignorais complètement qu’une structuration de mes revenus et de mes actifs à l’étranger était nécessaire. »
« Ce n’est que lorsque j’ai réalisé que je pouvais faire face à des impôts potentiels de 48 % sur ma pension britannique et d’autres actifs et revenus étrangers que j’ai demandé conseil à un professionnel via Portugal Pathways. »
« Heureusement, je suis maintenant à la hauteur pour encore 10 ans, même si je dois payer un peu plus d’impôts, mais certainement une fraction du montant que j’envisageais avant de suivre le conseil. Si nous l’avions quitté plus longtemps, nous aurions dû envisager de quitter le Portugal. »
Il existe plusieurs stratégies pour atténuer les charges fiscales futures. Une approche consiste à réorienter les portefeuilles d’investissement vers des options fiscalement avantageuses et alignées sur l’Union européenne et le Portugal. De plus, l’utilisation des déductions et crédits fiscaux disponibles peut minimiser davantage les obligations fiscales.
Plus important encore, avec l’aide de professionnels qualifiés, les particuliers peuvent structurer leurs revenus et leurs actifs pour potentiellement atteindre des obligations fiscales annuelles minimales après la fin de la période RNH.
Paul Stannard, président de Portugal Pathways, une organisation qui conseille et soutient les riches expatriés au Portugal, a déclaré :
« De nombreux expatriés aisés sur NHR ne sont tout simplement pas conscients des risques encourus et de ce qu’ils doivent faire. Sans une planification et une structuration précoces des revenus, des actifs et des retraites provenant de l’étranger, ils risquent d’être confrontés aux taux d’imposition progressifs du Portugal pouvant atteindre 48 %. »
« Ce qu’il faut retenir, c’est que les avantages fiscaux du NHR sont temporaires, mais que les expatriés fortunés peuvent régler ce problème s’ils agissent tôt. »
« Ces cas récents constituent une mise en garde, mais il est encore temps de maximiser vos actifs et vos investissements sans payer d’impôts inutiles à cause d’une mauvaise structuration. En recherchant des conseils professionnels dès que possible, les expatriés peuvent atténuer le coup financier et continuer à profiter de la vie au Portugal, sans avoir à payer une lourde facture fiscale. »
Les titulaires du statut fiscal NHR devraient agir maintenant et avoir l’esprit tranquille pour l’avenir. Les sentiers du Portugal propose un premier appel de découverte et des conseils sans engagement avec des partenaires professionnels de la chaîne d’approvisionnement concernés qui sont des experts dans la structuration des actifs, des revenus et des pensions à l’étranger pour le long terme, avant et après le statut fiscal RNH.
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