Un nouveau rapport a révélé que de nombreux expatriés fortunés vivant au Portugal sous le régime fiscal de la résidence non habituelle (RNH) pourraient mettre en péril leur bien-être financier en ne cherchant pas à obtenir des conseils professionnels dès le début.
Le Wealthy Expats in Portugal Survey Report 2025, qui a interrogé plus de 1 000 résidents internationaux fortunés, a révélé qu’une proportion importante de bénéficiaires du régime fiscal de la RNH n’avaient pas pris les précautions nécessaires au cours de la première à la septième année de leur période d’avantages fiscaux.
Cette omission pourrait les exposer à des taux d’imposition progressifs allant de 28 % à 48 %.
Portugal Pathways, une organisation qui aide les personnes fortunées à s’orienter dans la vie au Portugal, s’est alarmée de ces résultats.
« Nous avons été réellement surpris par le nombre de ménages ayant le statut de NHR qui n’avaient pas exploré de stratégies financières proactives », a déclaré Steve Philp, directeur de Portugal Pathways.
“Il existe des solutions claires et éprouvées, à condition d’agir suffisamment tôt. Attendre trop longtemps peut signifier perdre d’importantes économies d’impôts. Ce ne sont pas seulement les revenus qui sont affectés, mais aussi les actifs à long terme et même les choix de style de vie”.
Portugal Pathways indique qu’elle a aidé de nombreux clients qui avaient déjà huit ou neuf ans de retard sur leur NHR – souvent juste à temps.
« Même lorsque les gens s’adressent à nous tardivement, nous faisons notre possible pour les mettre en contact avec des professionnels de la fiscalité et du patrimoine réglementés », a ajouté M. Philp.
“Mais cela devient beaucoup plus difficile. Ce type de planification n’est pas quelque chose que l’on peut faire à la hâte dans les derniers mois de la fenêtre du NHR – il faut du temps pour structurer les choses correctement afin de continuer à vivre à faible taux d’imposition.
Le Portugal continue d’attirer les familles internationales grâce à son mélange de culture, de sécurité, de soins de santé de haute qualité et de coût de la vie relativement bas. Toutefois, de nombreux nouveaux arrivants tardent à s’attaquer aux aspects les plus complexes de la planification financière.
Le Wealthy Expats in Portugal Survey Report 2025 souligne les risques liés à de tels retards, en particulier lorsque la période d’imposition du NHR prend fin au bout de 10 ans.
James Rowley, un résident britannique de longue date à Cascais, a fait part de son expérience : “Nous avons passé nos cinq premières années ici à profiter du soleil et des avantages fiscaux sans trop penser à l’avenir. Ce n’est que lorsqu’un ami nous a mis en garde que nous avons demandé l’aide d’un conseiller transfrontalier.
“Heureusement, nous avons eu juste assez de temps pour mettre en œuvre un plan d’avenir.
Le conseil qu’il donne à ses compatriotes expatriés est clair : “Ne pensez pas que vous pourrez tout régler plus tard. En vous adressant à un conseiller qualifié dès le début, vous aurez des options – et la liberté de continuer à profiter de la vie ici”.
Niall Macdonald, un gestionnaire de patrimoine basé au Portugal qui travaille avec des clients internationaux en Algarve, affirme que de nombreux nouveaux arrivants sous-estiment la complexité du cadre fiscal portugais.
« La plupart des gens ne s’installent pas ici en pensant à la fiscalité », explique-t-il. « Ils se concentrent sur les aspects positifs de leur installation. Mais lorsque la réalité s’impose, ils ont déjà perdu des années de planification précieuse. Il est bien plus efficace d’élaborer une stratégie pendant que l’on bénéficie encore de la protection du NHR, plutôt que de se précipiter une fois qu’elle a expiré.»
Selon le rapport, pas moins de 71 % des personnes actuellement imposées au titre du NHR risquent d’être confrontées à de fortes hausses d’impôts à l’expiration de leur statut de 10 ans, certaines pouvant passer d’un taux fixe à des tranches d’imposition progressives allant jusqu’à 48 %.
Sophie Legrand, une entrepreneuse vivant à Porto, a déclaré qu’une orientation précoce avait fait toute la différence.
« Nous avons eu la chance d’être orientés vers Portugal Pathways peu après notre déménagement. Ils nous ont présenté des experts qui nous ont aidés à élaborer un plan qui maintient notre taux d’imposition annuel autour de 5 à 6 %. »
Elle ajoute : « Il est très facile de se laisser séduire par le mode de vie ici et d’ignorer le long terme. Mais une fois que l’échéance du NHR approche, il est trop tard pour les demi-mesures ».
Pour aider les expatriés à éviter ces pièges, Portugal Pathways propose un appel de découverte gratuit aux détenteurs de l’impôt NHR. Cette première consultation débouche souvent sur la mise en relation avec des professionnels agréés de la fiscalité et de la gestion de patrimoine qui comprennent les défis uniques de la vie internationale.
Avec les bons conseils et une action opportune, les expatriés fortunés peuvent continuer à profiter de la vie au Portugal tout en protégeant leurs revenus et leurs actifs des charges fiscales futures.
Planifiez un appel de découverte avec Portugal Pathways dès aujourd’hui pour gagner en tranquillité d’esprit et garder une longueur d’avance sur votre avenir financier au Portugal.
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