Nous travaillons dur pour constituer nos pensions pour une retraite sûre et agréable.
Mais alors que nos pensions ressemblent à notre argent, mis de côté pour la retraite, elles sont toujours passibles d’impôts. Si vous vivez au Portugal avec une pension britannique, vous avez des considérations fiscales dans les deux pays.
Comment les revenus de pension britanniques sont imposés au Portugal
Tout dépend du type de pension dont vous bénéficiez et, dans certains cas, de la manière dont les cotisations ont été versées.
Royaume-Uni et retraites professionnelles
Une fois que vous êtes résident fiscal au Portugal, votre pension d’État n’est imposable qu’au Portugal au barème de l’impôt sur le revenu. Pour les revenus 2023, cela commence à 14,5% pour les revenus jusqu’à 7 479 € et monte à 48% pour les revenus supérieurs à 78 834 €. Vous bénéficiez d’une déduction jusqu’à 4 104 €.
De même, les pensions professionnelles sont généralement imposées comme un revenu général. Dans certains cas, s’il y a eu des cotisations patronales, un traitement fiscal plus avantageux pourrait potentiellement s’appliquer, mais vous auriez besoin de conseils personnalisés.
Pensions de la fonction publique
En revanche, les revenus des pensions de la fonction publique sont toujours soumis à l’impôt britannique et ne sont pas imposés au Portugal.
Pensions personnelles
C’est là que ça peut devenir déroutant. Au Royaume-Uni, vous pouvez avoir un contrat de rente de retraite, un SIPP, un SSAS ou des régimes professionnels à prestations définies ou à cotisations définies, et ils sont tous traités comme des pensions à des fins fiscales. Au Portugal, pour être imposé comme une pension, il doit y avoir une contribution de l’employeur (puisque le revenu de pension est en fait un revenu d’emploi différé).
Les cotisations personnelles sont imposées différemment des cotisations patronales. L’élément capital (l’apport) n’est pas taxé. La croissance est traitée comme un revenu de placement, vous pouvez donc opter pour le taux fixe de 28 %.
Les retraites personnelles sans contribution de l’employeur peuvent être considérées comme un plan d’épargne et bénéficier du traitement fiscal favorable appliqué aux contrats d’assurance-vie.
La plupart des ressortissants britanniques ont un mélange de cotisations patronales et personnelles et ne peuvent pas faire la distinction entre les éléments, de sorte que tous leurs revenus de pension britanniques sont susceptibles d’être imposés aux taux du barème.
Capital de pension
Les règles du Royaume-Uni vous permettent de bénéficier d’une « somme forfaitaire de début de pension » de 25 % en franchise d’impôt. Mais si vous percevez ce capital après être devenu résident au Portugal, il est imposé ici au même titre que les autres revenus de pension.
Traitement des pensions au titre de la résidence non habituelle (RNH)
Si vous vous êtes inscrit en tant que résident non habituel avant le 31 mars 2020, vos revenus de pension de source étrangère sont généralement exonérés d’impôt.
Si vous êtes inscrit à partir d’avril 2020, les pensions étrangères sont généralement taxées à 10%. Ce taux est inférieur aux taux d’imposition sur le revenu autrement appliqués et particulièrement favorable pour les personnes ayant un revenu de retraite plus élevé.
Les pensions de la fonction publique britannique restent imposables au Royaume-Uni.
Fiscalité britannique
Le Royaume-Uni a gelé les seuils d’imposition sur le revenu jusqu’en 2028, ce qui signifie que vous pourriez payer plus d’impôts.
L’allocation à vie des pensions est également gelée à 1 073 100 £ jusqu’en 2028. Cela peut sembler une limite élevée, mais vous pourriez être surpris de voir à quel point vous pourriez vous en approcher. Gardez à l’esprit que les pensions à prestations définies (dernier salaire) sont généralement multipliées par 20 pour calculer la valeur du capital. Une fois le seuil franchi, vous pourriez être frappé par la charge d’allocation viagère : 55 % sur les sommes forfaitaires et 25 % si elles sont considérées comme un revenu. Vous voudrez peut-être prendre des mesures dès maintenant pour éviter de payer ces frais à l’avenir.
Changements fiscaux au Royaume-Uni à venir ?
L’Institute for Fiscal Studies (IFS), un groupe de réflexion économique britannique, a publié un rapport recommandant que les pensions britanniques soient assujetties à l’impôt sur le revenu et à l’impôt sur les successions au décès du membre du régime. Actuellement, les pensions échappent aux droits de succession britanniques et l’impôt sur le revenu n’est pas dû lorsque le titulaire décède avant l’âge de 75 ans.
L’IFS demande que l’impôt sur le revenu au taux de base soit appliqué aux fonds de pension restants en cas de décès, quel que soit l’âge, et que la pension soit incluse dans la valeur de la succession aux fins de l’impôt sur les successions.
Déplacer votre pension hors du Royaume-Uni maintenant pourrait vous protéger de futures réformes fiscales coûteuses. Prenez des conseils personnalisés réglementés pour vous assurer de ne pas mettre en péril votre épargne-retraite.
Réviser vos régimes de retraite
Si vous êtes un résident du Portugal et que vous avez une pension britannique, vous devez revoir vos dispositions en matière de pension et déterminer ce qui convient le mieux à votre situation actuelle et future.
Les retraites ne sont pas toujours gravées dans le marbre. Comme vous, ils pourraient bénéficier d’un déménagement à l’étranger et vous devez revoir régulièrement vos objectifs. Cela pourrait signifier modifier votre profil d’investissement, réévaluer votre tolérance au risque ou développer une stratégie alternative qui englobe votre situation financière globale.
Profitez des conseils personnalisés d’un conseiller spécialisé qui peut fournir des conseils intégrés couvrant les pensions, les investissements et la planification fiscale et successorale transfrontalière couvrant les deux pays.
Les taux d’imposition, le champ d’application et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus doivent demander des conseils personnalisés.
Tenez-vous au courant des problèmes financiers qui peuvent vous affecter sur la page d’actualités de Blevins Franks à www.blevinsfranks.com
Dan Henderson est un associé de Francs Blevins au Portugal. Conseiller financier très expérimenté, il est titulaire d’un diplôme en planification financière et de qualifications avancées en planification des retraites et des investissements du Chartered Insurance Institute (CII). | www.blevinsfranks.com
