Déménager au Portugal : 7 considérations pour économiser de l’impôt

Pour tirer le meilleur parti de votre déménagement, ne sous-estimez pas l’importance d’une planification fiscale et financière précoce. Même si vous vivez ici depuis un certain temps, vous devriez régulièrement revoir vos arrangements pour vous assurer qu’ils sont à jour.

1. Où vous êtes résident fiscal

Une fois que vous devenez résident ici, vous êtes assujetti à l’impôt portugais sur le revenu mondial et sur certaines plus-values, alors préparez-vous à cela.

Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal après 183 jours au Portugal, mais cela peut être plus tôt – potentiellement le jour de votre arrivée – si vous déménagez avec l’intention d’en faire votre domicile. Tenez également compte des règles de résidence dans votre pays d’origine.

Si vous planifiez à l’avance et que vous avez de la flexibilité, il est possible de planifier votre changement de résidence afin de minimiser les obligations fiscales dans les deux pays.

2. Votre compte de taxes portugais

Les nouveaux résidents peuvent bénéficier d’avantages fiscaux importants pendant leurs 10 premières années grâce au régime de « résidence non habituelle » (RNH) du Portugal. Pour être admissible, vous ne pouvez pas avoir été résident au cours des cinq dernières années d’imposition et devez faire une demande auprès du bureau des impôts local peu de temps après votre arrivée.

En plus d’offrir un taux fixe d’imposition sur le revenu de 20 % aux personnes employées dans des professions à « haute valeur ajoutée », NHR vous permet de percevoir certains revenus étrangers en franchise d’impôt ou, dans le cas des pensions, à un taux réduit. Vous pouvez également ne payer aucun impôt portugais sur les gains provenant de biens immobiliers au Royaume-Uni.

Même en dehors de NHR, le Portugal peut être très efficace sur le plan fiscal. Bien que le revenu soit imposable à des taux d’imposition progressifs allant jusqu’à 48 %, il existe souvent des moyens de réduire les impôts sur vos revenus de placement et de retraite, alors explorez vos options.

3. Structures d’épargne et d’investissement

Une erreur potentiellement coûteuse consiste à supposer que ce qui était fiscalement avantageux chez vous est le même au Portugal. Les ISA britanniques, par exemple, sont imposables pour les résidents portugais.

Pendant ce temps, une fois que vous êtes résident ici, vous avez accès à des opportunités de bénéficier d’un traitement fiscal favorable sur les investissements en capital.

Lors d’un déménagement, il est crucial de revoir votre planification financière pour vous assurer que vous êtes convenablement diversifié et que tout est mis en place de la meilleure façon pour votre nouvelle situation. Parlez à un conseiller local qui peut vous recommander des solutions fiscalement avantageuses pour vos actifs et votre patrimoine.

4. La bonne combinaison de devises pour vous

Une fois que vous vivez au Portugal et que vous dépensez des euros, conserver des économies et des investissements en livres sterling rend vos revenus vulnérables aux fluctuations des taux de change. Recherchez des structures qui vous permettent de vous diversifier en détenant des investissements dans plusieurs devises, avec la possibilité de choisir la devise de vos retraits et de convertir lorsque les taux sont favorables.

5. Achat et vente de biens

Une autre question à considérer tôt est les implications fiscales de l’achat et de la vente d’une propriété. Quel est le meilleur moment pour vendre votre propriété actuelle ou acheter une maison portugaise afin de limiter l’impôt sur les plus-values ​​et les droits de timbre ? Devrez-vous payer un «impôt sur la fortune» portugais sur votre nouvelle maison? Comment tirer le meilleur parti des allégements et des allocations disponibles ? Comprendre les réponses pourrait économiser des milliers de dollars en taxes inutiles.

6. Que faire de vos retraites

Si vous envisagez de prendre votre retraite au Portugal, vous devez bien comprendre vos options de retraite et les implications fiscales avant de prendre toute décision.

De nombreux expatriés britanniques bénéficient du transfert de fonds de pension britanniques dans un régime de retraite reconnu à l’étranger (QROPS) ou en réinvestissant une somme forfaitaire dans des arrangements plus avantageux sur le plan fiscal pour le Portugal. En fin de compte, il n’existe pas de solution unique pour une retraite sécurisée. Un conseil en prévoyance réglementé et personnalisé est donc essentiel.

7. Comment votre héritage sera transmis

Le droit successoral portugais et la fiscalité peuvent désavantager certains héritiers si vous n’êtes pas convenablement préparé. À moins que vous n’agissiez, les règles d’« héritage forcé » pourraient automatiquement transmettre une partie de votre succession mondiale à votre famille immédiate, quelles que soient vos intentions.

Les conjoints et ascendants/descendants sont exonérés de la version portugaise des droits de succession, mais les autres héritiers – y compris les beaux-enfants et les frères et sœurs – pourraient être redevables de 10 % lors de la réception d’actifs portugais.

Les ressortissants britanniques pourraient rester domiciliés au Royaume-Uni – même après avoir vécu à l’étranger pendant des années – mettant votre succession en ligne de mire pour 40% d’impôt sur les successions au Royaume-Uni. Une bonne planification successorale peut garantir que votre héritage ira à vos héritiers choisis sans attirer plus d’impôts que nécessaire.

Avec une planification précoce et minutieuse, vous pouvez réduire considérablement votre facture fiscale et avoir la tranquillité d’esprit financière pour vous détendre et profiter pleinement de votre nouvelle vie au Portugal. La fiscalité transfrontalière est compliquée, alors prenez des conseils professionnels personnalisés pour obtenir les meilleurs résultats.

Les taux d’imposition, le champ d’application et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus doivent demander des conseils personnalisés.

Tenez-vous au courant des problèmes financiers qui peuvent vous affecter sur la page d’actualités de Blevins Franks à www.blevinsfranks.com

Dan Henderson

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Dan Henderson est un associé de Francs Blevins au Portugal. Conseiller financier très expérimenté, il est titulaire d’un diplôme en planification financière et de qualifications avancées en planification des retraites et des investissements du Chartered Insurance Institute (CII). | www.blevinsfranks.com