La pandémie de Covid a mis à rude épreuve les gouvernements européens. De nouvelles initiatives, telles que des programmes de congé et des subventions gouvernementales, ont été introduites pour alléger une grande partie du fardeau causé par les blocages et la baisse de la productivité nationale. Bien que ces mesures aient fourni un soutien bien nécessaire, elles ont laissé les gouvernements dans une dette considérable.
Au cours de la première semaine de septembre 2021, le gouvernement britannique a annoncé une augmentation de 1,25% des cotisations à l’assurance nationale (NI), des taux d’imposition plus élevés pour les dividendes et un gel du triple verrouillage des retraites britanniques.
Qu’est-ce que le « triple verrouillage » et comment ce changement pourrait-il affecter votre pension ?
Le triple verrou dicte que les pensions de l’État britannique augmentent chaque année en fonction de la hausse du coût de la vie, de l’augmentation des salaires moyens ou d’un minimum de 2,5% – selon le plus élevé des deux.
Comme annoncé par le gouvernement britannique, le triple verrouillage sera suspendu pour l’année fiscale 2022/23 en raison d’une augmentation inattendue de 8% des salaires moyens alors que nous nous remettons de la pandémie.
Ainsi, l’année prochaine, les retraites de l’État britannique augmenteront de 2,5 % ou correspondront au taux d’inflation. Cela ne s’approchera pas de l’augmentation de salaire de 8% mais pourrait se situer entre 3-4%, en ligne avec l’inflation. Cela devrait faire économiser au Trésor environ 4 milliards de livres sterling.
Le gouvernement a promis de réintroduire le triple verrouillage pour l’année fiscale 2023/24, mais nous devons voir ce qui se passera si les salaires continuent d’augmenter. Le ministère du Travail et des Pensions (DWP) a précédemment confirmé que les expatriés britanniques vivant dans l’UE continueraient de percevoir l’augmentation annuelle de la pension de l’État, au moins jusqu’en mars 2023. Mais il convient de savoir que la pension de l’État britannique est gelée pour les expatriés vivant plus loin.
Quelles sont les implications de la hausse de l’impôt sur les dividendes et de la NIC ?
Dans son manifeste de 2019, le parti conservateur britannique a promis de conserver le triple verrouillage des retraites et a assuré aux électeurs que les cotisations à l’assurance nationale et l’impôt sur le revenu augmenteraient. Il s’agit donc d’un changement important qu’ils reconnaissent ouvertement et qui comporte des risques politiques potentiels.
Cependant, alors que les listes d’attente record pour le NHS semblent devenir incontrôlables, le gouvernement a conclu qu’une augmentation de 1,25% du NIC pourrait être la seule solution équitable disponible. À partir d’avril 2023, cela deviendra effectivement un prélèvement fiscal (plutôt que NI) – le « prélèvement sur la santé et les soins sociaux » – il semble donc qu’il reste là dans un avenir prévisible.
L’augmentation de l’impôt sur les dividendes a été une surprise indésirable, affectant toute personne recevant des revenus de dividendes supérieurs à l’allocation de 2 000 £. A partir d’avril 2022, les contribuables au taux de base paieront 8,75 % ; contribuables à taux plus élevé 33,75 % et contribuables à taux additionnel 39,35 %.
Peut-on s’attendre à de nouvelles hausses d’impôts au Royaume-Uni et en Europe ?
La pandémie de Covid-19 menaçait d’avoir un effet catastrophique sur l’économie mondiale. L’impact a été atténué dans une certaine mesure par les programmes et les initiatives du gouvernement, mais cela a finalement plongé non seulement le Royaume-Uni, mais presque tous les pays d’Europe, dans une dette plus élevée.
Nous pourrions voir des mouvements similaires de la part d’autres gouvernements européens alors qu’ils tentent de réduire le déficit encouru au cours des 18 derniers mois. La récente hausse des impôts au Royaume-Uni, visant à lever plus de 36 milliards de livres sterling au cours des trois prochaines années, pourrait être la première d’une longue série au cours des prochaines années.
Selon les calculs de l’Institute of Fiscal Studies, la charge fiscale globale d’un résident britannique s’élève désormais à 35%, un sommet en 70 ans. Il est donc important de se tenir au courant de l’évolution de la situation.
D’autres pays européens, comme le Portugal, sont susceptibles d’examiner leurs options pour réduire leur dette Covid.
Que pouvez-vous faire?
Les changements de politique et de décisions que nous venons de voir au Royaume-Uni ne se sont peut-être pas produits dans un monde pré-Covid. Mais le paysage est très différent maintenant et nous devons nous préparer à d’autres hausses d’impôts.
Bien que nous comprenions tous l’importance de jouer notre rôle dans la réparation des dommages causés par la pandémie, des changements soudains de la législation fiscale peuvent potentiellement conduire à payer plus que ce qui est légitimement requis.
La façon dont vous détenez vos actifs peut faire une différence dans le montant d’impôt que vous payez, et si vous avez toujours les structures que vous avez utilisées au Royaume-Uni, vous risquez de manquer les opportunités de planification fiscale offertes par le régime local au Portugal. Il est plus important que jamais de vous assurer que votre planification financière est spécifiquement conçue pour un résident du Portugal.
Pour recevoir des conseils pendant cette période de changement, il est important de demander des conseils d’experts personnalisés. Obtenir l’aide appropriée de conseillers de confiance vous aidera à garder une longueur d’avance et à planifier pour presque toutes les éventualités.
Les taux d’imposition, la portée et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont sujettes à changement. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus devraient demander des conseils personnalisés.
Par Adrian Crochet
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Adrian Hook est partenaire de Blevins Franks au Portugal et fournit des conseils de planification financière holistique aux ressortissants britanniques de l’Algarve depuis 2008. Il détient le diplôme de conseiller financier (DipFA) et est membre du London Institute of Banking and Finance ( LIBF).
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