Il y a tellement d’avantages à vivre en Algarve – le mode de vie, les gens, la nourriture, la météo, la magnifique côte et la campagne, la liste est interminable. Et non seulement c’est un bel endroit où vivre, le Portugal offre de nombreux avantages d’un point de vue financier.
Pour tirer le meilleur parti de votre déménagement, une planification fiscale et financière précoce s’avérera inestimable. Même si vous vivez ici depuis un certain temps, vous devriez revoir régulièrement vos dispositions pour vous assurer qu’elles sont à jour.
Voici les principaux problèmes de gestion de patrimoine que vous devez connaître et planifier.
Résidence fiscale
Une fois que vous devenez résident ici, vous êtes soumis à l’impôt portugais sur les revenus mondiaux et certains gains en capital, vous devez donc vous y préparer.
Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal après 183 jours au Portugal, mais cela peut être plus tôt si vous déménagez avec l’intention d’en faire votre domicile. Tenez également compte des règles de résidence dans votre pays d’origine. En vertu des règles britanniques, par exemple, vous pourriez involontairement déclencher la résidence fiscale et revenir en ligne pour les impôts britanniques après seulement 16 jours là-bas.
Si vous planifiez à l’avance et avez de la flexibilité, le moment de votre changement de résidence pourrait minimiser les obligations fiscales et maximiser les opportunités dans les deux pays.
Fiscalité portugaise et RNH
Les nouveaux résidents peuvent profiter d’importants avantages fiscaux pendant leurs 10 premières années grâce au régime de « résidence non habituelle » (RNH) du Portugal. Pour être admissible, vous ne pouvez pas avoir été résident au cours des cinq dernières années fiscales et devez faire la demande auprès du bureau des impôts local peu après votre arrivée.
En plus d’offrir un taux d’imposition fixe de 20 % pour les professions à « haute valeur ajoutée », NHR vous permet de percevoir certains revenus étrangers en franchise d’impôt ou à un taux réduit. Vous pourriez également ne payer aucun impôt portugais sur les gains provenant de biens immobiliers britanniques.
Même en dehors de NHR, le Portugal peut être très avantageux sur le plan fiscal pour les expatriés. Bien que le revenu soit imposable à des taux d’imposition progressifs allant jusqu’à 48 %, il existe souvent des moyens de réduire les impôts sur vos revenus de placement et de retraite, alors explorez vos nouvelles options.
Votre épargne et vos investissements
Une erreur potentiellement coûteuse consiste à supposer que ce qui était fiscalement avantageux chez nous est le même au Portugal. Les ISA britanniques, par exemple, sont imposables pour les résidents portugais.
Pendant ce temps, une fois que vous êtes résident ici, vous avez accès à des opportunités de bénéficier d’un traitement fiscal favorable sur les investissements en capital.
Lors d’un déménagement, un regard neuf sur votre situation financière vous assurera une diversification adéquate et une configuration optimale pour votre nouvelle situation. Parlez à un conseiller local qui comprend le régime fiscal portugais et peut recommander des solutions fiscalement avantageuses pour vos actifs et votre patrimoine.
Monnaie
Une fois que vous vivez au Portugal et que vos dépenses sont en euros, conserver votre épargne et vos investissements en livres sterling rend vos revenus vulnérables aux fluctuations des taux de change. Recherchez des structures qui vous permettent de vous diversifier en détenant des investissements dans plusieurs devises, avec la possibilité de choisir la devise de vos retraits.
Acheter et vendre une propriété
Si vous planifiez toujours votre déménagement, une autre question importante à considérer dès le début est les implications fiscales de l’achat et de la vente d’une propriété. Quel est le meilleur moment pour vendre votre propriété au Royaume-Uni et acheter une maison portugaise pour limiter l’impôt sur les plus-values ? Devrez-vous payer un « impôt sur la fortune » portugais sur votre nouvelle maison ? Comment tirer le meilleur parti des allégements et allocations disponibles ? La planification préalable pourrait économiser des milliers d’impôts inutiles.
Pensions britanniques
Prenez le temps de comprendre vos options de retraite et les implications fiscales avant de prendre des décisions.
Les personnes éligibles à la résidence non habituelle peuvent bénéficier d’un taux d’imposition forfaitaire de 10 % sur les revenus de retraite et les retraits pendant 10 ans, mais assurez-vous de bien comprendre les règles.
De nombreux expatriés britanniques bénéficient du transfert de fonds de pension britanniques dans un régime de retraite à l’étranger reconnu et admissible (QROPS), ou en réinvestissant une somme forfaitaire dans des arrangements plus avantageux sur le plan fiscal pour le Portugal. Il n’y a pas de solution unique pour une retraite sécurisée, c’est pourquoi un conseil en retraite réglementé et personnalisé est essentiel.
Planification successorale
En vertu du droit successoral portugais, à moins que vous ne preniez des mesures, les règles de « l’héritage forcé » pourraient automatiquement transmettre une partie de votre patrimoine mondial à votre famille immédiate, quelles que soient vos intentions. Les conjoints et ascendants/descendants sont exonérés de la version portugaise des droits de succession (« droits de timbre »), mais les autres héritiers pourraient être redevable de 10 % lorsqu’ils reçoivent des biens portugais.
Les ressortissants britanniques restent souvent domiciliés au Royaume-Uni – même après avoir vécu à l’étranger pendant des années – mettant votre succession en première ligne pour 40% d’impôt sur les successions au Royaume-Uni. Une bonne planification successorale peut garantir que votre héritage ira à vos héritiers choisis sans attirer plus d’impôts que nécessaire.
Avec des conseils transfrontaliers spécialisés et une planification précoce et minutieuse, vous pouvez réduire considérablement votre facture d’impôts et avoir la tranquillité d’esprit financière pour vous détendre et profiter pleinement de votre nouvelle vie au Portugal.
Les taux d’imposition, la portée et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont sujettes à changement. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus devraient demander des conseils personnalisés.
Par Dan Henderson
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Dan Henderson est partenaire de Blevins Franks au Portugal. Conseiller financier très expérimenté, il détient le diplôme en planification financière et des qualifications avancées en pensions et en planification des investissements du Chartered Insurance Institute (CII). | www.blevinsfranks.com
