Il ne fait aucun doute que le Portugal est un endroit fantastique pour s’installer, mais saviez-vous qu’il peut également offrir des avantages financiers ?
Si vous envisagez de déménager au Portugal, avec une planification financière précoce et minutieuse, vous pouvez tirer le meilleur parti des opportunités fiscalement avantageuses et éviter les erreurs potentielles.
Résidence fiscale au Portugal
Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal portugais après 183 jours dans le pays, mais cela peut être plus tôt si vous avez un domicile portugais permanent – potentiellement même le jour de votre arrivée.
Une fois résident au Portugal, vos revenus mondiaux et certains gains deviennent assujettis à l’impôt portugais, alors comprenez comment l’impôt portugais vous affectera et prenez les mesures nécessaires pour vous y préparer.
Une décennie d’allégements fiscaux vous attend
La bonne nouvelle est que le Portugal offre de généreux avantages fiscaux aux nouveaux résidents pendant leurs 10 premières années ici grâce à son programme de «résidence non habituelle» (RNH).
Dans le cadre du NHR, les personnes employées au Portugal dans une profession à «haute valeur ajoutée» paient un taux d’imposition forfaitaire de 20%, au lieu des taux habituels allant jusqu’à 48%. Ce régime peut également profiter aux retraités, car les revenus de pension étrangers ne sont imposés qu’à 10 %. De plus, les résidents non habituels peuvent également recevoir la plupart des revenus étrangers en franchise d’impôt au Portugal.
Vous pourriez être admissible au NHR si vous n’avez pas été résident portugais au cours des cinq dernières années, alors essayez de postuler une fois que vous aurez déménagé.
Minimiser votre facture fiscale
Ne présumez pas que ce qui était fiscalement avantageux au Royaume-Uni l’est ailleurs. Les ISA britanniques, par exemple, sont imposables au Portugal, mais le Portugal peut offrir ses propres opportunités de planification fiscale.
Même en dehors de la RNH, le Portugal peut être un foyer fiscalement avantageux, y compris la possibilité de bénéficier d’un traitement fiscal extrêmement favorable sur les investissements. De nombreux expatriés bénéficient de la détention de capital dans une structure similaire à une police d’assurance-vie offshore ou à une obligation qui agit comme un emballage d’investissement pour un portefeuille conventionnel. Aucun impôt n’est payable sur le revenu de placement sous-jacent jusqu’à ce qu’un retrait soit effectué. Même dans ce cas, seule une partie des bénéfices est imposable au Portugal et le taux effectif d’imposition diminue avec le temps.
Droits de succession limités
Le Portugal a un régime fiscal très favorable aux successions.
La version portugaise, appelée « droit de timbre », n’est prélevée que sur les actifs situés au Portugal et le taux d’imposition n’est que de 10 %. De plus, les conjoints et les ascendants/descendants sont exonérés.
N’oubliez pas, cependant, que si vous restez domicilié au Royaume-Uni, votre succession reste également soumise à 40 % de droits de succession britanniques (sous réserve de certaines exemptions).
Une bonne planification successorale peut vous aider à vous assurer que votre héritage ira à vos héritiers choisis sans attirer plus d’impôts que nécessaire.
Chronométrez votre déménagement
Il vaut la peine d’explorer quel est le meilleur moment pour vendre vos actifs britanniques (propriété et investissements). Payeriez-vous moins d’impôt sur les plus-values si vous les vendiez en tant que résident du Royaume-Uni ou du Portugal ?
Parler à un conseiller financier transfrontalier s’avérera inestimable ici car ils seront au courant des régimes fiscaux des deux pays et de l’interaction entre eux.
Impôt sur la fortune immobilière au Portugal
Si vous envisagez d’acheter une propriété de luxe, gardez à l’esprit que le Portugal impose actuellement une sorte d’« impôt sur la fortune » (Adicional ao Imposto Municipal Sobre Imóveis, ou AIMI) sur les biens locaux de grande valeur, quel que soit le lieu de résidence du propriétaire. .
Cependant, vous n’êtes responsable que si votre participation dans les propriétés portugaises est supérieure à 600 000 €, et uniquement sur la valeur supérieure. Si, par exemple, vous et votre partenaire possédez conjointement une maison portugaise, la propriété n’attirera l’AIMI que si elle est évaluée à plus de 1,2 million d’euros. Les taux sont de 0,7 % pour les particuliers, 0,4 % pour les entreprises et 1 % pour les biens supérieurs à 1 M€. Certaines entreprises ne sont pas éligibles à l’abattement.
Une retraite financièrement sécurisée
Si vous envisagez de prendre votre retraite au Portugal, prenez le temps d’évaluer vos options de retraite et de déterminer celle qui vous convient le mieux. Il n’y a pas de solution unique, vous devez tenir compte de votre situation, de vos objectifs et des autres richesses accessibles, ainsi que des implications fiscales au Portugal. Prenez soin de protéger votre épargne-retraite.
Il est également conseillé de revoir votre épargne et vos investissements, y compris la devise dans laquelle vous les détenez. Votre situation et vos objectifs changent lorsque vous déménagez, alors jetez un regard neuf sur votre planification financière pour vous assurer que tout est mis en place de la meilleure façon pour votre nouvelle vie.
Assurez-vous que votre portefeuille d’investissement est structuré en fonction de votre situation, de votre horizon temporel, de vos besoins, de vos objectifs et de votre profil de risque, et qu’il dispose d’une allocation d’actifs et d’une diversification adéquates pour réduire les risques. Dans le même temps, il doit être structuré de manière à assurer une croissance suffisante pour vaincre l’inflation.
Sans surprise, la planification fiscale et financière transfrontalière est compliquée, alors prenez des conseils professionnels personnalisés pour obtenir les meilleurs résultats et vous assurer de tirer le meilleur parti de votre vie au Portugal.
Les taux d’imposition, le champ d’application et les allégements peuvent changer. Toutes les déclarations concernant la fiscalité sont basées sur notre compréhension des lois et pratiques fiscales actuelles qui sont susceptibles de changer. Les informations fiscales ont été résumées ; les individus doivent demander des conseils personnalisés.
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Dan Henderson est un associé de Francs Blevins au Portugal. Conseiller financier très expérimenté, il est titulaire d’un diplôme en planification financière et de qualifications avancées en planification des retraites et des investissements du Chartered Insurance Institute (CII). | www.blevinsfranks.com
